До 700 тыс. рублей в год могут вернуть россияне от суммы уплаченных налогов. Но статистика Минфина показывает, что около 20 млн россиян даже не слышали о налоговых вычетах, а те, кто слышал, считают, что это касается только покупки недвижимости. 1/3 россиян знают про возможность возврата НДФЛ, но не используют ее. Главная причина отказа от обращения за возвратом налога — сложность заполнения декларации.[1]

Налоговый вычет — это льгота, которая позволяет вернуть часть налога на доход (НДФЛ), уплаченный государству.

А теперь по порядку! Каждый месяц работодатель удерживает из зарплаты каждого из нас подоходный налог (НДФЛ) — 13%, в некоторых случаях 15%, — и платит его государству. При определенных обстоятельствах государство готово вернуть эти деньги нам. Это и есть налоговый вычет. Механизм возвращения НДФЛ похож на механизм кешбэка.

Категории налоговых вычетов:

· стандартные (для льготных категорий граждан и семей с детьми);

· социальные (за лечение, образовательные услуги, занятия спортом, страхование жизни — до 15,6 тыс. рублей);

имущественные (при покупке, строительстве жилья и погашении ипотеки, а также при продаже недвижимости — до 650 тыс. рублей: до 260 тыс. с покупки, до 390 тыс. за выплаченные проценты по ипотеке);

· инвестиционные (по операциям с индивидуальными инвестиционными счетами — до 52 тыс. рублей);

· профессиональные (за ведение частной профессиональной деятельности и создание произведений искусства).

Все официально работающие россияне имеют право на налоговые вычеты. Но возврату подлежит только сумма уплаченного налога: если гражданин претендует на вычет до 120 тыс. рублей, но заплатил только 90 тыс. рублей налогов, именно эта сумма станет предельной для возврата.

Налоговые вычеты предоставляются налоговой инспекцией по месту жительства после подачи налоговой декларации на доходы физических лиц с приложением к ней необходимого комплекта документов. Подать декларацию возможно в любое время в течение года в личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или на портале государственных услуг.

Рассмотрим самые распространенные категории: имущественный и некоторые виды социальных налоговых вычетов.

Имущественный налоговый вычет

Предельный размер льготы на покупку жилой недвижимости составляет 2 млн рублей. При покупке квартиры, комнаты или дома к возврату доступно 13% от 2 млн руб. — 260 тыс. руб. Вычет в совокупной сумме 260 тыс. рублей можно получить и на несколько квартир, пока не будет израсходован весь лимит.

Допустим, стоимость одной квартиры составила 1 млн рублей. Налоговая вернёт 13% от 1 млн руб. — 130 тыс. рублей. Стоимость второй квартиры — 2,5 млн руб. Остаток максимальной суммы, с которой можно получить вычет со второй квартиры, составляет 1 млн руб., поэтому налоговая вернет 13% от этой суммы — 130 тыс. руб. При покупке третьей и последующих квартир имущественный налоговый вычет получить не получится — лимит исчерпан.

Если квартира в совместной собственности, то каждый дольщик может оформить вычет, даже когда квартира оформляется на одного из супругов. Например, семья купила квартиру за 4 млн руб., каждый из супругов имеет право на вычет от 2 млн руб. — это по 260 тыс. руб. В общей сумме размер «кешбэка» составляет 520 тыс. рублей.

При строительстве дома или при покупке квартиры в новостройке можно получить 13% от расходов на стройку, затрат на отделку. Компенсация за ремонт возможна только при условии, если в документах на покупку квартиры будет информация об отсутствии отделки, а все виды работ и материалов будут указаны как отделочные, а не как ремонтные. Налоговый вычет за строительство дома — если построен именно жилой дом.

3 млн рублей — максимальная сумма расходов на строительство и приобретение жилья (земли под него) при погашении процентов по ипотеке. То есть дополнительно можно вернуть 13% от 3 млн уплаченных процентов — 390 тыс. рублей. Можно заявлять о вычетах каждый год или дождаться полного погашения ипотеки.

При покупке жилья:

· получить вычет можно от стоимости квартиры, maх. с 2 млн руб. — 260 тыс. руб. (13%);

· оформить налоговый вычет можно за несколько квартир;

· на одну квартиру оформить вычет может каждый из супругов;

· вычет можно получить за строительство и ремонт при определенных условиях.

При ипотеке:

· получить вычет можно от суммы уплаченных процентов, maх. от 3 млн руб. — 390 тыс. руб. (13%).

Дополнительно:

· Нельзя получить вычет с материнского капитала, которым оплачивалась покупка квартиры.

oНапример, если квартира стоит 1,45 млн руб., из которых 450 тыс.руб. были оплачены за счёт средств материнского капитала, то владелец жилья сможет вернуть 13% только с 1 млн руб. (то есть 130 тыс. руб.).

· Налоговая откажет в имущественном вычете, если сделка совершена между взаимозависимыми лицами, т.е. близкими родственниками в соответствии с семейным законодательством.

· Отказ обеспечен в случае, если оплата жилья произведена за счет работодателя или за счет бюджетных средств.

· Не положен вычет при покупке апартаментов или гаража.

С перечнем документов можно ознакомиться на сайте налоговой инспекции.

Социальный налоговый вычет

Категории возврата:

· обучение, свое и детей;

· лечение, покупка медикаментов;

· занятия спортом или фитнесом;

· накопительная часть трудовой пенсии;

· взносы по договорам добровольного страхования жизни, негосударственного пенсионного обеспечения и добровольного пенсионного страхования;

· благотворительность.

Гражданин имеет право получить налоговый вычет в размере 13% от суммы фактически произведенных расходов (но не более 120 тыс. рублей в год) — до 15,6 тыс. рублей (13% от 120 тыс. руб.). При этом сумма удержанного НДФЛ в том же году, когда были расходы, должна быть ≥15,6 тыс. руб. В ином случае максимальный «кешбэк» будет ограничен размером удержанного налога.

С 01.01.2024 года максимальный совокупный размер понесенных расходов в налоговом периоде (без учета расходов на обучение детей налогоплательщика и расходов на дорогостоящее лечение) составляет 150 000 рублей (13% от этой суммы — 19,5 тыс. руб.).

Налоговый вычет за обучение

При оплате обучения за ребенка в возрасте до 24 лет максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, составляет 50 тыс. руб., то есть «кешбэк» в этом случае — до 6,5 тыс. руб. в общей сумме на обоих родителей.

Социальный налоговый вычет по расходам на обучение вправе получить физическое лицо, оплатившее:

· собственное обучение любой формы обучения (очная, вечерняя, заочная, иная);

· обучение своего ребенка (детей) в возрасте до 24 лет по очной форме обучения;

· обучение своего опекаемого подопечного (подопечных) в возрасте до 18 лет по очной форме обучения;

· обучение бывших своих опекаемых подопечных в возрасте до 24 лет (после прекращения над ними опеки или попечительства) по очной форме обучения;

· обучение своего брата или сестры в возрасте до 24 лет по очной форме обучения, приходящимся ему полнородными (т.е. имеющими с ним общих отца и мать) либо неполнородными (т.е. имеющими с ним только одного общего родителя);

· обучение своего супруга (супруги) по очной форме обучения (в отношении расходов по обучению начиная с 1 января 2024 года).

Максимальный размер налогового вычета по расходам на обучение детей увеличен до 110 тыс. рублей (13% от этой суммы — 14,3 тыс. рублей). Ранее предельная сумма составляла 50 тыс. рублей.

Налоговый вычет за лечение

Социальный налоговый вычет на лечение может получить физлицо, оплатившее:

· медицинские услуги, в том числе дорогостоящие, оказанные ему самому, его супругу (супруге), родителям, а также детям, в том числе усыновленным, в возрасте до 18 лет (до 24 лет при очной форме обучения), подопечным в возрасте до 18 лет;

· назначенные врачом лекарства, в том числе для членов семьи;

· страховые взносы по договору ДМС, заключенному в целях своего лечения или лечения членов семьи.

Не ограничивается максимальной суммой налоговый вычет за дорогостоящее лечение, если оно входит в Перечень дорогостоящих видов лечения, утвержденный Постановлением Правительства РФ от 8 апреля 2020 г. № 458. Речь идет, к примеру, об ортопедическом лечении, медицинских услугах в рамках высокотехнологичной медицинской помощи и т.д.

«Спортивный» налоговый вычет

С 2023 года можно оформить налоговый вычет на физкультурно-оздоровительные услуги, или «Спорти вный» вычет. «Спортивный» вычет относится к социальным вычетам.

Если в специальном реестре Минспорта основной вид деятельности организации — оказание услуг в области физической культуры и спорта, а человек приобрел у нее, например, абонемент, он сможет подать на налоговый вычет к этим расходам.

Условия предоставления вычета:

· включение физкультурно-оздоровительных услуг в перечень видов физкультурно-оздоровительных услуг, утверждаемый Правительством Российской Федерации;

· включение физкультурно-спортивной организации (ИП) в перечень физкультурно-спортивных организаций (ИП), осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности.

Документы, подтверждающие право на вычет:

· копия договора на оказание физкультурно-оздоровительных услуг;

· кассовый чек.

От 01.01.2024 года для подтверждения права на «спортивный» вычет необходимо предоставить в налоговую инспекцию только справку об оплате физкультурно-оздоровительных услуг, выданную физкультурно-спортивной организацией.

В реестр Минспорта вошли крупнейшие сети фитнес-центров: World Class, XFit, Alex Fitness и множество других из разных регионов страны. Налоговый вычет смогут получить клиенты не только фитнес-клубов, но и танцевальных и конно-спортивных школ, клубов по боксу и чирлидингу, шахматных секций.

Вычет можно получить не только за себя, но и за несовершеннолетних детей. А вот за супругов и родителей этого сделать нельзя.

Максимальная сумма годовых затрат на физкультуру и спорт, с которых можно будет получить налоговый вычет — 120 тыс. рублей. Возврату подлежат 13% от потраченной суммы, то есть до 15,6 тыс. рублей.

Если в течение 1 года было несколько видов расходов, и общая сумма составила более 120 тысяч рублей, то следует выбрать одну или несколько категорий, по которым проще всего собрать документы и оформить вычет по ним. Если возможно, то перенести часть расходов на следующий год, чтобы по ним также в дальнейшем получить налоговый «кешбэк».

Например, в прошлом году Александр заплатил за обучение 80 тыс. рублей и отдал за спортивные занятия своего ребенка 30 тыс. рублей. В этом году Александр решил оформить вычет. Сумма расходов составила 110 тыс. рублей, налоговая вернет ему 14,3 тыс. рублей. Затем Александр вспомнил, что 2 года назад прошел платный курс лечения стоимостью 40 тыс. рублей и оплачивал обучение своему ребенку за 50 тыс. рублей, но не подавал документы на вычет, потому что не знал, как это сделать. Александр может в этом году подать две декларации и получить за оба года положенный «кешбэк». В итоге вернуть он сможет 26 тыс. рублей (14,3 тыс. рублей за прошлый и 11,7 тыс. рублей за позапрошлый годы).

Налоговый вычет по расходам на добровольное страхование жизни

Вычет можно получить по взносам:

· по договорам негосударственного пенсионного обеспечения с негосударственными пенсионными фондами;

· по договорам добровольного пенсионного страхования со страховыми организациями;

· по договорам добровольного страхования жизни, если такие договоры заключаются на срок не менее 5 лет.

Налоговый вычет по страховым продуктам можно получить с 2015 года. Лишь 2% россиян хотя бы один раз в жизни получали налоговый вычет по страхованию жизни. При этом, по информации от Всероссийского союза страховщиков (ВСС), ежегодно заключается порядка 200 тысяч договоров страхования жизни, подпадающих под критерии социального налогового вычета.

При инвестиционном страховании жизни (ИСЖ) и накопительном страховании жизни (НСЖ) налоговый вычет предусмотрен по долгосрочным договорам добровольного страхования жизни, в которых выгодоприобретателем является сам страхователь или его родственники (родители, супруг(а), дети).

Если застрахованы не только жизнь, но и здоровье от несчастных случаев и болезней, налоговая будет высчитывать льготу лишь с той части взносов, которая приходится на страхование жизни.

Важным условием является срок договора — не менее 5 лет. Если договор заключен на 1 год и предусмотрена ежегодная автоматическая пролонгация договора, вернуть налог за страхование жизни не удастся.

По расходам с 01.01.2024 года 150 000 рублей — максимальная сумма взносов, с которых можно будет получить налоговый вычет, следовательно, можно вернуть 13% от этой суммы — 19,5 тыс. рублей.

Вычет по добровольному страхованию жизни можно получить до окончания года, в котором осуществился страховой взнос, при подтверждении права на выплату в налоговой и при обращении к работодателю. С 01.01.2024 года для подачи на вычет за страховые взносы нужна только справка об их уплате от страховой организации.

Самый частый вопрос, который задают по налоговым вычетам за страхование жизни касается страховки в рамках ипотеки: можно ли получить налоговый вычет за полис страхования жизни для ипотеки?

В большинстве случаев это невозможно. Дело в том, что в полисах страхования жизни для ипотеки, как правило, выгодоприобретателем выступает банк, выдавший кредит. При этом важное условие для получения вычета за полис — указание страхователя или его родственников как выгодоприобретателя по договору страхования. И, что немаловажно, страхование жизни в рамках ипотечного кредитования заключается на 1 год с последующей пролонгацией.

Сроки подачи документов и сроки проверки

Подавать документы для получения вычета можно в любое время, главное, чтобы отчетный год уже закончился. Например, подать документы и получить вычет за 2023 год можно будет не раньше 2024 года.

По социальным вычетам нужно успеть сделать это в течение 3 лет с того года, когда были произведены расходы: в 2024 году сейчас можно подать документы на вычет по налогам, удержанным за 2023, 2022, 2021, за 2020 год — уже нельзя. Имущественный вычет можно получать каждый год пока не будет исчерпан весь лимит.

Сроки проверки декларации составляют 3 месяца со дня поступления декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. И, если все в порядке, деньги должны быть перечислены в течение еще одного месяца. Проверить 3-НДФЛ в 2023 году могут и быстрее, но, как показывает практика, лучше рассчитывать именно на этот срок.

Как оформить вычеты

По общим правилам получить налоговый вычет можно тремя способами:

1. До окончания года возникновения права на вычет обратиться к работодателю с соответствующим письменным заявлением, если налоговая подтвердила право сотрудника на получение вычета. В таком случае налоговый вычет предоставляется в форме неудержания НДФЛ при выплате заработной платы.
2. По окончании года возникновения права на вычет предоставить в налоговый орган по месту жительства налоговую декларацию по НДФЛ формы 3-НДФЛ с приложением подтверждающих документов. В таком случае вычет предоставляется в виде возврата суммы излишне уплаченного НДФЛ.
3. По окончании года на основании заявления о получении налоговых вычетов в упрощенном порядке в Личном кабинете налогоплательщика.

Оформить вычет можно напрямую в налоговой инспекции или через работодателя. Но в первом случае человек получает сумму сразу за прошедший год, а во втором — компания перестает до конца текущего календарного года удерживать с его зарплаты подоходный налог.

Для оформления онлайн потребуется доступ к личному кабинету на сайте nalog.ru. Для получения доступа нужно лично посетить налоговую и получить логин и пароль или войти в личный кабинет через Госуслуги.

Упрощенный порядок получения вычета

С 21 мая 2021 года в упрощенном порядке можно получить следующие налоговые вычеты по НДФЛ:

· инвестиционные налоговые вычеты;

· имущественные налоговые вычеты.

С 01.01.2024 года список расширился до наиболее востребованных социальных налоговых вычетов:

· на оплату обучения;

· на оплату медицинских услуг;

· на оплату физкультурно-оздоровительных услуг;

· на уплату страховых взносов по договорам ДМС, добровольного пенсионного страхования и добровольного страхования жизни;

· на уплату пенсионных взносов по договорам негосударственного пенсионного обеспечения.

Порядок действий при оформлении вычета за расходы на ИИС или имущество:

1. в личном кабинете налогоплательщика необходимо подтвердить согласие на запрос информации у банка, с которым заключены договоры на ведение ИИС или приобретения недвижимого имущества;
2. на основании сведений от банка после проверки их налоговым органом формируется предзаполненное заявление;
3. требуется акцептовать заявление и в течение месяца получить денежные средства.

После выплаты налогового вычета подумайте, как получить выгоду от свободных денежных средств. Например, откройте вклад или накопительный счет — так деньги будут работать на вас.

159 — номер статьи Уголовного кодекса Российской Федерации, предусматривающей ответственность за мошеннические действия. В медиапространстве так много информации о мошенниках, что человек может даже не отреагировать на новость о новой схеме, аресте злоумышленников или на предупреждение на уличных баннерах, а проблема массового мошенничества остается не только актуальной, но и активно растущей.

В арсенале мошенников все большее многообразие способов хищения денег и персональных данных. С развитием технологий и общественной осведомленности мошенничество тесно переплелось с явлением социальной инженерии.

Социальная инженерия — это совокупность методов психологического манипулирования с целью получения конфиденциальной информации о жертве и выполнения ею выгодных аферисту действий. Злоумышленник крадет доступ к компьютеру или телефону жертвы или побуждает совершить иррациональные действия.

Какая цель?

Получение доступа к личным данным и совершение противоправных действий, например, кражи денег.

Мошенник достигает этого, выстраивая диалог с жертвой с помощью методов социальной инженерии.

1. Преступник угрожает человеку, используя лично значимые темы: финансовое благополучие, семью, здоровье, доступ к личным данным. Причем происшествие, как и необходимость принятия решения, всегда неожиданное и срочное, человека будто оглушают поступившей информацией.
2. Далее мошенник успокаивает испуганного растерянного собеседника, предлагает простое эффективное решение и дает инструкцию по устранению проблемы.
3. Пока жертва остается на крючке и выполняет указания мошенника, тот приободряет и поддерживает ее, создавая мнимое чувство защищенности.
4. После выполнения действий по инструкции жертва остается ни с чем, а мошенник исчезает с деньгами.
5. После одной удачной попытки обмана масштабы расширяются: если аферисты понимают, что им попалась доверчивая жертва, через какое-то время они возвращаются и вновь предпринимают попытки украсть ее деньги. К сожалению, часто — успешно.

Разберемся, как защититься от различных тактик обмана, чтобы обезопасить свои деньги и личные данные.

Посмотри сообщение... Вдруг там что-то важное?

Мошенничество с помощью СМС подразумевает несколько вариантов развития событий:

· жертва отправляет деньги на счета или на телефон преступника;

· жертва перезванивает на незнакомый номер;

· жертва переходит по ссылке.

Аферисты рассылают сообщения веерной рассылкой по номерам из слитых баз, поэтому такие СМС имеют отличительные особенности:

· заманчивая тема: возврат или писание денег, блокировка карты, подарок и т.д.;

· отсутствие конкретики: информация о банковской карте без указания данных, ФИО держателя;

· номер отправителя: мобильный или короткий номер с подменой цифр, букв;

· призыв к действию: перейти по ссылке, позвонить по указанному номеру.

В таблице приведены распространенные схемы СМС-мошенничества.

В основном СМС — первая ступень для многоходовых сценариев телефонного или интернет-мошенничества. Поэтому обезопасить себя лучше с самого начала с помощью универсальных способов защиты от СМС-мошенничества.

· Не отправляйте ответных сообщений на незнакомые номера.

· Не перезванивайте на незнакомые номера.

· Не переходите по ссылкам в сообщениях.

· Позвоните на официальный номер учреждения, от которого якобы пришло СМС, и уточните информацию.

· Подключите СМС-уведомления от банка для получения информации об операциях по карте.

· Помните: мобильные операторы помогут вернуть ошибочно перечисленные на чужой счет деньги и без участия получателя.

· Подключите защиту от спама.

· Откажитесь от массовой маркетинговой рассылки от магазинов, в которых совершаете покупки.

Украли личность с «Госуслуг»!

Современные схемы завязаны не только на краже денег, но и на получении личных данных человека. Самый лакомый кусок для мошенников — Ваш аккаунт на Госуслугах. Масштаб обмана и возможностей оставить жертву ни с чем возрастает многократно с получением доступа к его персональной информации.

Что мошенник может сделать с чужим аккаунтом на Госуслугах?

· Взять кредит или займ.

С доступом к личному кабинету можно подтвердить личность заемщика при оформлении в некоторых МФО. А с помощью данных паспорта и справки 2-НДФЛ — оставить заявку на получение онлайн-кредита.

· Получить чужой налоговый вычет.

Через Госуслуги можно авторизоваться на сайте ФНС и подать заявление. Злоумышленники привязывают свой банковский счет для получения вычета, а налогоплательщик остается без денег.

· Продать информацию другим преступникам.

· Украсть личность жертвы и обмануть не только ее, но и ее близких

Эта подлость возможна из-за «чувствительной» информации о человеке на портале: адресе проживания, заработке, имуществе, счетах, составе семьи, состоянии здоровья. Все это позволит преступнику не только шантажировать и манипулировать человеком, но и легко скрыться за маской его личности и вымогать деньги у его окружения.

· Поменять пароль и контрольный вопрос для восстановления доступа.

oВойти в аккаунт жертва не сможет: в всплывающем окне появится сообщение о подозрении в мошенничестве и номер телефона для справок. А после, когда человек позвонит по указанному номеру, начнется классическая схема с переводом на «безопасный счет».

Еще один сценарий с «безопасным счетом» и Госуслугами — звонок под предлогом продления договора сотовой связи. Мошенники получают доступ к кабинету на портале, после раскрывают себя и бросают телефон. Жертва в стрессе, и тут ей звонят еще раз, но на этот раз под маской «специалиста поддержки Госуслуг», и предлагают помощь: перевод денег на «безопасный счет» во избежание кражи. В результате жертва своими руками отдает деньги преступникам.

Что делать, если мошенники получили данные для входа в личный кабинет на портале?· Восстановить доступ к Госуслугам.

Если преступники не поменяли телефон и почту на портале, поменять пароль. Если же оба средства входа недоступны, зарегистрироваться повторно через онлайн-банк. Если ничего не помогает — обратиться в центр обслуживания.

· Проверить действия взломщиков для понимания, что они хотели получить.

Раздел «Безопасность» → «Действия в системе».

· Запросить кредитную историю.

2 раза в год — бесплатно. Нужно знать о попытках оформить кредит или заем. Если заявка была подана и тем более одобрена, срочно связаться с Банком или МФО.

· Проверить вход в аккаунт и данные на сайтах и в соцсетях, связанных с Госуслугами.

· Обратиться в полицию.

Как защитить личный кабинет на Госуслугах?

· Придумать надежный пароль для аккаунта.

· Подключить двухфакторную идентификацию («Вход с подтверждением»).

· Включить оповещения о входе на портал.

· Используйте антивирус от программ, которые крадут пароли.

Надеемся, что обстоятельства жизни не заставят наших читателей воспользоваться информацией из этой статьи. Еще больше о мошеннических методах и способах защиты от них можно узнать на нашем курсе.